Поможет ли автообмен в борьбе с коррупцией и «грязными» деньгами?
А. А. Коваль – научный сотрудник Российского центра компетенций и анализа стандартов ОЭСР, РАНХиГС при Президенте Российской Федерации (Москва). Е-mail: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
А. Д. Левашенко – руководитель Российского центра компетенций и анализа стандартов ОЭСР, РАНХиГС при Президенте Российской Федерации (Москва). Е-mail: Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
Налоговая информация становится важным источником данных для раскрытия не только налоговых, но и других финансовых преступлений, связанных, например, с коррупцией, отмыванием денежных средств, полученных преступным путем, и др. Даже после создания правовых рамок для обмена данными между компетентными органами внутри стран остается вопрос о возможности использования данных, полученных от зарубежных коллег. Одной из проблем системы автоматического обмена по зарубежным счетам является целевое ограничение использования данных, что препятствует полномасштабному их использованию для борьбы с финансовыми преступлениями.
Статья подготовлена в рамках выполнения научно-исследовательской работы государственного задания РАНХиГС.
Ключевые слова: автоматический обмен налоговой информацией, налоговая информация, ОЭСР, налоговое право.
JEL: H87, К34.